irp 세액공제 한도

2월이면 어김없이 찾아오는 연말정산 시즌. "올해도 토해낼까, 아니면 받을까?" 걱정되시죠? 저도 매년 이맘때면 홈택스 미리보기를 수십 번 들락날락했어요. 그러다가 발견한 게 바로 IRP 세액공제였습니다.

작년에 처음 IRP 계좌를 만들고 300만원만 넣었는데, 49만5,000원을 환급받았어요. 그때 깨달았죠. "아, 이게 진짜구나."

1. IRP가 뭔가요? 왜 세액공제가 되는 거죠?

IRP(개인형 퇴직연금)는 말 그대로 개인이 만드는 퇴직연금 계좌예요. 원래는 퇴직금을 받아서 보관하는 용도였는데, 지금은 직장인·자영업자·프리랜서 누구나 가입할 수 있고, 본인이 돈을 추가로 넣을 수 있어요.

왜 정부가 세금을 깎아줄까요? 간단해요. 노후 준비를 일정 수준까지는 지원하겠다는 정책 때문이죠. 고령화 사회에서 개인이 알아서 노후를 대비하도록 유도하는 겁니다.

연금저축과 IRP를 합쳐서 연간 최대 900만원까지 세액공제를 받을 수 있어요. 단, 연금저축 단독으로는 600만원까지만 가능하고요.

효율적인 조합:

이렇게 하면 총급여 5,500만원 이하는 최대 148만5,000원, 초과자는 118만8,000원을 환급받을 수 있습니다.

저는 처음에 연금저축만 있었는데, IRP를 추가하고 나서 환급액이 확 늘었어요. 연금저축은 600만원 한도라서 더 넣어도 공제가 안 되거든요. 그래서 IRP로 300만원을 추가하는 게 핵심입니다.

총급여 5,500만원 이하면 16.5%, 초과하면 13.2% 공제율이 적용돼요.

실제 계산 예시:

급여가 낮을수록 공제율이 높으니, 부부가 둘 다 직장인이라면 급여가 낮은 쪽이 900만원을 채우는 게 유리합니다.

제가 작년에 실수한 부분이에요. 12월 31일까지 실제 납입이 완료돼야 올해 연말정산에 반영돼요.

중요한 포인트:

저는 12월 29일에 카드로 넣었다가 정산이 1월 2일에 잡혀서 그해 공제를 못 받았어요. 그때 정말... 허탈했죠.

중도 해지하면 세액공제 받은 금액과 운용수익 전체에 16.5% 기타소득세가 부과돼요.

예를 들어:

결과? 세액공제로 받은 돈보다 더 많은 세금을 내야 할 수도 있어요. 그래서 IRP는 정말 노후자금이라고 생각하고 넣어야 합니다.

지금 2월이니 올해 연말정산은 끝났지만, 2026년 세액공제는 지금부터 준비하세요.

실천 체크리스트:

저는 매월 자동이체로 75만원씩 넣어요. 연말에 목돈 부담도 없고, 12월 마감 걱정도 없죠. 게다가 펀드로 운용하니까 수익도 나고요.

Q1. IRP와 연금저축 둘 다 가입해야 하나요? 연금저축만 있으면 세액공제 최대 한도가 600만원이에요. 900만원 한도를 채우려면 IRP 추가 가입이 필수입니다.

Q2. 자영업자도 IRP 세액공제 받을 수 있나요? 네! 자영업자, 프리랜서도 가능해요. 소득이 있으면 누구나 가입할 수 있습니다.

Q3. ISA 계좌가 있는데 어떻게 활용하나요? ISA 만기 자금을 IRP로 옮기면 전환금액의 10%(최대 300만원)를 추가 세액공제 받아요. 절세의 2단계 전략이죠.

Q4. 900만원을 한꺼번에 넣어도 되나요? 12월 31일까지 한꺼번에 납입해도 동일한 세제 혜택을 받아요. 하지만 부담스럽다면 월 납입을 추천드려요.

Q5. 중도 인출이 아예 불가능한가요? 무주택자의 생애 첫 주택 구매, 6개월 이상 요양, 천재지변 등 특정 조건에서만 가능해요. 일반적인 경우는 어렵다고 보면 됩니다.

연말정산은 아는 만큼 돌려받는 시스템이에요. IRP 세액공제 하나만 제대로 챙겨도 매년 100만원 넘게 환급받을 수 있습니다.

지금 이 글을 읽고 계신다면, 올해는 꼭 실천해보세요. 내년 2월, 148만원 환급 문자 받는 그날을 상상하면서요. 저처럼요!